Máster Propio en Tributación y Planificación Fiscal


¡¡¡NUEVO!!

“Demanda Social y Profesionalidad”

 

Los impuestos son una variable esencial en la toma de decisiones de las empresas y de los individuos, y la fiscalidad es una disciplina compleja y cambiante que requiere de gran especialización y de una constante actualización. Es por ello que la sociedad demanda profesionales formados en temas fiscales con las herramientas necesarias para la planificación fiscal y el asesoramiento a empresas y familias optimizando sus decisiones económicas y financieras.

En la actualidad algunas instituciones públicas y privadas ofrecen estudios en estas materias, pero algunos con un perfil esencialmente teórico y académico; y otros con un perfil más aplicado y de más calidad, pero a precios muy elevados de difícil acceso para cualquier alumno.

En este contexto, el “Master en Tributación y Planificación fiscal” ofertado por una universidad pública, como es la Universidad Complutense de Madrid, se propone cubrir una laguna que existe en el mercado, ofertando una formación avanzada en materia fiscal a un precio muy competitivo. Para ello, se cuenta con la competencia académica de los profesores universitarios, y la experiencia profesional de expertos del ámbito empresarial que participarán en el Master a través de los convenios firmados al efecto.

PLAZO DE PREINSCRIPCIÓN

El objetivo fundamental del “Master en Tributación y Planificación fiscal” es la formación de profesionales capaces de llevar a cabo la planificación y/o asesoría de las empresas y de las personas desde una perspectiva fiscal. Para alcanzar este objetivo, se ofrecerá al estudiante un conocimiento a nivel avanzado de los impuestos que forman parte del sistema fiscal español, en un plano fundamentalmente práctico y orientado a las áreas de práctica y de industria, al objeto de que puedan comprender los mecanismos a través de los cuáles estos impuestos influyen en la toma de las principales decisiones empresariales e individuales, y tras el programa puedan desempeñar con suficiente cualificación la función de asesor fiscal.

El curso está dirigido a titulados de Grado y equivalentes en materias económicas y jurídicas, así como a otros graduados e ingenieros, que quieran enriquecer sus estudios previos con conocimientos económicos y jurídicos en materia fiscal, al objeto de mejorar su proyección profesional. También está abierto a profesionales y empresarios que deseen conocer las características y aplicación de los impuestos, con el fin de optimizar la toma de sus decisiones, considerando la variable fiscal.

El contenido del curso se compone de dos bloques.

Al finalizar los dos bloques del curso, el alumno complementará su formación con Prácticas en Empresa, que le permitirán aplicar los conocimientos adquiridos en un entorno empresarial real. Por último, el alumno debe elaborar y presentar un Trabajo Fin de Master. La finalidad de este trabajo es que el alumno demuestre todas las habilidades y capacidades adquiridas a lo largo del curso, bajo la supervisión de un tutor designado por la dirección del master.

BLOQUE I. PLANIFICACIÓN FISCAL: Delimitación conceptual, procedimientos tributarios y revisión de los principales impuestos implicados.

  • MÓDULO 1. INTRODUCCIÓN A LA PLANIFICACIÓN FISCAL Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS.
Unidaddidáctica 1.1. INTRODUCCIÓN A LA PLANIFICACIÓN FISCAL−     Planificación fiscal: Delimitación conceptual y principales impuestos implicados. La función del asesor fiscal y de empresa y de asesoría.−     Elementos básicos del Sistema Fiscal español: Aproximación a través de la Ley General Tributaria.
Unidaddidáctica 1.2. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS−     La aplicación de los tributos: procedimientos tributarios.−     Procedimiento de gestión tributaria.−     Procedimiento de inspección.−     Procedimiento de recaudación.−     Asistencia mutua.−     Infracciones y sanciones tributarias.−     Revisión en vía administrativa.−     Procedimientos en caso de delito contra la Hacienda Pública.
  • MÓDULO 2. PLANIFICACIÓN FISCAL Y ASESORAMIENTO EN EL ÁMBITO DE LAS PERSONAS FÍSICAS Y DE LAS SOCIEDADES.
Unidaddidáctica 2.1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Unidaddidáctica 2.2. Impuesto sobre el Patrimonio.
Unidaddidáctica 2.3. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Unidaddidáctica 2.4. Nociones básicas de Derecho Mercantil, Matemáticas financieras, Contabilidad de sociedades y Contabilidad Fiscal.
Unidaddidáctica 2.5.  Impuesto de Sociedades.
 Unidaddidáctica 2.6.  Impuesto sobre el Valor Añadido e Impuestos especiales.
 Unidaddidáctica 2.7.  Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
 Unidaddidáctica 2.8.  Impuestos locales y otros impuestos.

BLOQUE II. MÓDULOS TEMÁTICOS: Planificación fiscal en la toma de decisiones personales y empresariales.

  • MÓDULO 3. Fiscalidad de las operaciones inmobiliarias.
    1. Marco fiscal de la inversión inmobiliaria en distintos escenarios temporales: Adquisición, tenencia, explotación y transmisión de inmuebles.
    2. Vehículos para la inversión y planificación inmobiliaria:
      • Sociedades inmobiliarias de régimen común.
      • Sociedades acogidas al régimen especial de entidades de reducida dimensión.
      • Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero.
      • Sociedades acogidas al régimen especial de entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas.
      • Régimen especial de las instituciones de inversión colectiva de naturaleza inmobiliaria.
      • Fiscalidad de las inversiones inmobiliarias a través de las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario.
  • MÓDULO 4. Fiscalidad de las operaciones financieras.
    1. Depósitos bancarios.
    2. Renta fija: activos financieros.
    3. Renta variable: acciones.
    4. Mercado de divisas.
    5. Inversión colectiva.
    6. Instrumentos derivados.
    7. Sistemas de previsión social.
    8. Seguros.
    9. Tributación de las rentas en estructuras holding.
  • MÓDULO 5. Fiscalidad de las PYMEs, la empresa familiar y los autónomos personas físicas.
    1. La creación de una PYME. Aspectos fiscales.
    2. La tributación de la renta del empresario individual.
    3. La tributación del beneficio de la PYME con forma societaria. El régimen de Empresas de reducida dimensión.
    4. La aplicación del IVA en la PYME. Régimen general y regímenes especiales.
    5. Empresario individual versus sociedad: implicaciones fiscales.
  • MÓDULO 6. Fiscalidad de la gestión y transmisión de patrimonios.
    1. Herencia versus donación: implicaciones fiscales.
    2. Normas especiales.
      • Usufructo y otras instituciones.
      • Partición y excesos de adjudicación.
      • Repudiación  y renuncia a la herencia.
      • Donaciones especiales.
      • Acumulación de donaciones.
    3. Casos especiales.
      • Los seguros de vida.
      • La transmisión de la vivienda habitual.
      • La transmisión de la empresa familiar.
    4. El aspecto autonómico del ISD.
  • MÓDULO 7. Fiscalidad de los grupos de sociedades, los precios de transferencia y las entidades holding
    1. Grupo de sociedades. Delimitación conceptual.
    2. La tributación de las operaciones realizadas entre sociedades de un grupo cuando no es de aplicación el régimen de consolidación fiscal.
    3. La consolidación fiscal como alternativa de tributación.
      • Delimitación del grupo fiscal.
      • Aplicación del régimen de consolidación fiscal.
      • Determinación de la base imponible del grupo fiscal.
      • Reglas especiales de incorporación de entidades en el grupo fiscal.
      • Determinación de la cuota del grupo fiscal.
      • Obligaciones de información. Declaración y autoliquidación del grupo fiscal.
      • Pérdida del régimen de consolidación fiscal.
      • Régimen especial del grupo de entidades en el IVA.
  • MÓDULO 8. Fiscalidad de las operaciones de reestructuración empresarial. Procesos de adquisición de empresas y “due diligence”.
    1. Operaciones de reestructuración empresarial: Delimitación conceptual. Aspectos mercantiles y contables.
    2. Tributación de las operaciones de reestructuración en ausencia de aplicación del régimen especial.
    3. El régimen especial de fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambios de domicilio social.
      • Definición de operaciones de reestructuración.
      • Régimen de las rentas derivadas de las transmisiones.
      • Valoración de los bienes adquiridos y de las acciones o participaciones recibidas.
      • Régimen fiscal de canje de valores.
      • Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión.
      • Régimen fiscal de las aportaciones no dinerarias.
  • MÓDULO 9. Fiscalidad de las entidades sin fines lucrativos y del patrocinio y mecenazgo.
    1. Delimitación de las entidades sin fines lucrativos.
    2. Tributación de las entidades parcialmente exentas en el Impuesto de Sociedades.
    3. Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos.
    4. Incentivos fiscales al mecenazgo.
  • MÓDULO 10. Fiscalidad en el ámbito internacional (I): Tributación de las rentas y los patrimonios.
    1. Tributación en ausencia de convenio de D.I.I.  Fiscalidad de no residentes en España. Régimen especial de impatriados. El Impuesto sobre la Renta de no residentes.
    2. Tributación en ausencia de convenio de D.I.I.  Fiscalidad de los residentes por rentas o bienes en el extranjero.
      • Principales impuestos implicados.
      • Obligación de suministro de información de bienes y derechos situados en el extranjero.
      • Aplicación de los mecanismos correctores de la doble imposición internacional.
      • Aplicación de los mecanismos para evitar la elusión fiscal internacional. Precios de transferencia y operaciones vinculadas. El régimen de Transparencia fiscal internacional y otras cautelas frente a los paraísos fiscales.
      • Tributación de las Entidades de tenencia de valores extranjeros.
      • Tributación del personal desplazado al extranjero.
    3. Los convenios de doble imposición internacional.
      • El Modelo de Convenio de Doble imposición internacional de la OCDE.
      • Los Convenios de Doble imposición internacional firmados por España.
    4. Planificación fiscal de la inversión directa en el extranjero: Elección entre filial y sucursal.
  • MÓDULO 11. Fiscalidad en el ámbito internacional (II): Tributación del comercio exterior.
    1. El IVA en las operaciones internacionales e intracomunitarias.
      • Fiscalidad del comercio exterior con países terceros: importaciones y exportaciones de bienes.
      • Fiscalidad del comercio intracomunitario de bienes: Entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes. Régimen general y Régimen especial de operaciones triangulares intracomunitarias.
      • Fiscalidad del comercio exterior de servicios.
    2. Renta de Aduanas e Impuestos Especiales.
  • MÓDULO 12. PRÁCTICAS EN EMPRESA Y TRABAJO FIN DE MASTER.

Dirección del Máster

  • José Antonio Rodríguez Ondarza

CLAUSTRO DE PROFESORES.

 

  • ALCALDE BARRERO, OSCAR. Inspector de Hacienda de la Comunidad de Madrid. Subdirector General de Planificación, Ordenación y Coordinación de la Dirección General de Tributos de la Comunidad de Madrid.

 

  • ALMUDÍ CID, JOSÉ MANUEL. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Departamento de Derecho Mercantil, Financiero y Tributario. Facultad de Derecho. Universidad Complutense de Madrid.

 

  • BONELL CARBONELL, RAMÓN. Profesor Asociado de Derecho Financiero y Tributario. Departamento de Derecho Mercantil, Financiero y Tributario. Facultad de Derecho. Universidad Complutense de Madrid.

 

  • CARBAJO VASCO, DOMINGO. Economista. Licenciado en Derecho. Licenciado en Ciencias Políticas

 

  • DELGADO, JOSÉ IGNACIO. Socio de Auren Abogados y Asesores Fiscales. Abogado Auditor.

 

  • GÓMEZ DE ANTONIO, MIGUEL. Profesor Titular de Hacienda Pública y Sistema Fiscal. Departamento de Economía Aplicada, Pública y Política. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Universidad Complutense de Madrid.

 

  • LÓPEZ RUESCAS, FÁTIMA. Graduada en Derecho y Administración y Dirección de Empresas por la Universidad Complutense de Madrid. Master en Práctica de la Abogacía por la Universidad a Distancia de Madrid (UDIMA) y el Centro de Estudios financieros (CEF). Abogada-Economista en Belarrit y Asociados, Abogados y Asesores Fiscales.

 

  • MARTÍNEZ, NURIA. Gerente del Departamento de Fiscalidad Internacional y Precios de Transferencia de Auren. Licenciada en Administración y Dirección de Empresas por la Universidad Rey Juan Carlos de Madrid.

 

  • MORAL CALVO, JUAN MANUEL. Abogado. Socio de KPMG Abogados. Área Legal y Fiscal.

 

  • MORENO, MARI CARMEN. Profesora Titular  de Hacienda Pública y Sistema Fiscal. Departamento de Economía Aplicada, Pública y Política. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Universidad Complutense de Madrid.

 

  • PAREDES, RAQUEL. Profesora Titular de Hacienda Pública y Sistema Fiscal. Departamento de Economía Aplicada, Pública y Política. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Universidad Complutense de Madrid.

 

  • PARRA, RAMÓN. Socio de Auren Abogados y Asesores Fiscales. CC Empresariales por la Universidad Complutense de Madrid. Master Executive Asesoría Fiscal por el CE Garrigues. Master Executive Especialista Económico Fiscal por ESIC .

 

  • PICAZO, JULIO. Socio de Auren Abogados y Asesores Fiscales. Economista. Abogado.

 

  • RODRÍGUEZ ONDARZA, JOSÉ ANTONIO. Catedrático de Hacienda Pública y Sistema Fiscal. Departamento de Economía Aplicada, Pública y Política. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Universidad Complutense de Madrid.

 

  • ROJI CHANDRO, LUIS ALFONSO. Economista, Auditor, Experto Contable Acreditado. Profesor de Sistema Fiscal y Tributación de Sociedades en la Universidad Autónoma de Madrid (Departamento de Economía y Hacienda Pública de la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales). Socio-Director de Impuestos y Asesoría Fiscal de L. A. Rojí Asesores Financieros y Tributarios, S.L.

 

  • SÁNCHEZ SÁNCHEZ, MIRIAM. Licenciada en Derecho y Administración y Dirección de Empresas por la Universidad Autónoma de Madrid. Abogada-Economista en Belarrit y Asociados, Abogados y Asesores Fiscales.

 

  • SAN FRUTOS VELASCO, ANTONIO. Experto Contable Acreditado-ECAÓ. Profesor de Contabilidad. Departamento de Administración Financiera y Contabilidad. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Universidad Complutense de Madrid. Economista en Belarrit y Asociados, Abogados y Asesores Fiscales.

 

  • TIMÓN AYUSO, MARÍA PILAR. Inspectora Coordinadora. Oficina Nacional de Inspección e Investigación. Departamento de Aduanas e II.EE. dela AEAT.
  • UTRILLA DE LA HOZ, ALFONSO.  Profesora Titular de Hacienda Pública y Sistema Fiscal. Departamento de Economía Aplicada, Pública y Política. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Universidad Complutense de Madrid.

 

  • VILLALÓN PÉREZ-ARTACHO, JULIA. Departamento Tributario deUría y Menéndez.

 

 

CONSEJO ACADÉMICO.

 

 

  • ALONSO AYALA, MARIO. Presidente de Auren Abogados y Asesores Fiscales.

 

  • CARRERAS TORRES, JOSÉ LUIS. Licenciado en Administración y Dirección de Empresas. Licenciado en Derecho.  Coordinador del Gabinete de Estudios de la Federación Española de Asociaciones Profesionales de Técnicos Tributarios y Asesores Fiscales. Consulting 21.

 

  • CRUZ AMORÓS, MIGUEL. Abogado, ex Director General de Tributos del Ministerio de Economía y Hacienda.

 

  • MORAL CALVO, JUAN MANUEL. Abogado. Socio de KPMG Abogados. Área Legal y Fiscal.

 

  • RODRÍGUEZ ONDARZA, JOSÉ ANTONIO. Catedrático de Hacienda Pública y Sistema Fiscal. Departamento de Economía Aplicada, Pública y Política. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Universidad Complutense de Madrid.

 

  • VIANA BARRAL, VICTOR. Socio del Departamento Tributario de Uría Menéndez.

PRECIO:

  • 6.000 euros

BECAS:

  • El Máster se autofinancia a través del precio de la matrícula.  El Máster contempla la posibilidad de otorgar tres becas parciales del 50% para aquellos alumnos que obtengan el mérito suficiente.

DURACIÓN:

  • De octubre de 2018 a junio de 2019.

HORARIO:

  • De lunes a jueves de 5 a 9 de la tarde.

NÚMERO TOTAL DE HORAS: 

  • 500 horas teórico-prácticas

PERFIL DEL ESTUDIANTE:

Tres perfiles complementarios:

  1. Titulados de Grado, Licenciados y equivalentes en materias económicas y jurídicas.
  2. Ingenieros que quieran enriquecer sus estudios previos con conocimientos económicos y jurídicos en materia fiscal.
  3. Profesionales y empresarios que deseen conocer las características y aplicación de los impuestos, con el fin de optimizar la toma de sus decisiones, considerando la variable fiscal.

La Universidad Complutense de Madrid está inscrita en el Registro Estatal de Entidades de Formación que depende de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo (FUNDAE), como entidad que puede impartir formación profesional para el empleo, lo que implica que su empresa u organismo puede acogerse al sistema de formación bonificada, de acuerdo con lo establecido en la Ley 30/2015, de 9 de septiembre, por la que se regula el Sistema de Formación Profesional para el Empleo.

Todas las empresas disponen de un Crédito anual exclusivamente destinado a la formación de sus trabajadores que pueden hacer efectivo mediante la aplicación de bonificaciones a la Seguridad Social para formar a sus trabajadores a coste cero (siempre que se cumplan determinadas condiciones). Si esta cantidad no se utiliza, se pierde.

Aproveche el crédito del que dispone su empresa para matricularse en nuestra amplia oferta de títulos de Formación Permanente.

Más información sobre los servicios de Formación Bonificada